- Los trabajadores no tenían relación laboral, sino que fueron víctimas de un robo de identidad
- En el ámbito nacional, el SAT tiene identificadas 26 empresas con operaciones inexistentes
En el transcurso del año, la delegación de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) en Aguascalientes ha atendido dos casos de personas que fueron identificados como trabajadores de empresas fantasma, registradas en otros estados del país.
El titular de la dependencia federal, José Antonio Guerra Caparrós, detalló que a consecuencia de un posible robo de identidad, dos aguascalentenses enfrentaron problemas con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) al aparecer en la nómina de compañías que ampararon operaciones inexistentes, con registro en la Ciudad de México y Oaxaca. El brazo fiscalizador de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) los acusó de evadir sus obligaciones fiscales al no reportar ingresos.
Las empresas fantasma son contribuyentes que emiten comprobantes fiscales de operaciones inexistentes, ya que no cuentan con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes; o bien, que dichos contribuyentes se encuentran como no localizados, motivo por el cual las operaciones contenidas en los comprobantes fiscales que expiden no producen efecto fiscal alguno.
Prodecon asesoró a los contribuyentes para desvirtuar esta situación, comprobando que en ningún momento existió relación laboral con las empresas acusadas de defraudar al fisco, “ni los ingresos atribuidos a la persona que fueron reportados a otra empresa mediante la declaración informativa”.
El funcionario explicó que con este tipo de simulación se pretende deducir impuestos mediante una nómina inexistente: “Para la autoridad fiscal el contribuyente debería acumular los supuestos ingresos que está percibiendo lo que causa que su saldo a favor disminuya, pero gracias a las gestiones con el SAT, se logró reconocer que no existe tal relación laboral y por lo tanto tienen derecho a recibir el saldo a favor que se solicitó en su momento, haciendo valer sus deducciones personales”.
Por este motivo, Guerra Caparrós recomendó a los contribuyentes proteger sus identificaciones personales, contraseñas y los archivos que contengan la Firma Electrónica Avanzada (FIEL), pues de caer en malas manos, estos documentos pueden emplearse para efectuar declaraciones de impuestos y solicitudes de devolución de saldos a favor en beneficio de terceros. También llamó a tener cuidado con los correos apócrifos a nombre del SAT, pues actualmente se tienen identificados 230 remitentes que solicitan información confidencial. En caso de duda, es mejor acudir directamente a las oficinas de la administración local.
Cabe mencionar que el SAT tiene registradas 26 empresas fantasma en todo el país que en el último corte, no aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción. Esto puede derivar en la cancelación de las facturas expedidas y en denuncias ante el Ministerio Público, como estipula el artículo 42 del Código Fiscal de la Federación.
